美国「企业透明法」申报大限倒数！迟报一天罚591美元

美国联邦第五巡回上诉法院23日宣布，撤销德州东区联邦法院暂缓「企业透明法」施行的决议，恢复该法及最终受益人申报义务的全面实施。

根据规定，所有在美国境内设立登记的公司及组织，以及外国企业（除适用23项豁免条款者），均须向金融犯罪执法局（FinCEN）申报最终受益人的姓名、居住地址及身分证明文件。

「企业透明法」为美国《2021年度国防授权法》的一部分，已于2024年初正式生效，依原法规，2024年前设立的公司需在2024年底前完成申报，而新设公司需在设立后30日内申报。

虽然美国国会下议院曾提议延后截止日期，但该提案最终未立法；基于年底时限将至，FinCEN已发布公告，将原定的2024年底截止日延至2025年1月13日，并针对2024年9月4日至12月23日期间新设立的公司提供相应的延期规定。

资诚美国业务负责人苏宥人表示，企业若未依「企业透明法」规定按时申报，或申报资料不正确、不完整，将面临每日591美元的罚款，金额每年依物价指数调整；情节严重者还可能承担刑事责任。

苏宥人强调，尚未完成申报的企业应加快进度，务必于法定期限前完成所有程序，避免受罚，企业可前往FinCEN官网查询相关资讯，或咨询会计师、律师等专业人士以确保符合规定。