金管会宣布，2025年7月起银行计算资本适足率（BIS）规定将接轨国际，调整三大项资本计提，一、银行投资和交易部位的「市场风险」，二、交易对手信用风险，三、证券化曝险；以2023年底数字估算，以第一项「市场风险」冲击最大，有26家、近七成国银资本适足率全下滑，其中3家最多下降了0.6个百分点。
「市场风险」最大影响是，银行买卖股票、债券或是交易衍生性商品等列为「财务性投资」(帐列PL)者，得增提较多资本。
此举对短进短出、财务性投资交易部位量大的银行，冲击最大。当在不增资情况下，若银行要维持既有的资本适足率，就得缩减该项业务。
银行局副局长林志吉坦言，新制上路会让风险性资产增加最多，是银行投资和交易部位的「市场风险」，将让整体银行增加1500亿元风险性资产，这是资本适足率的减项。
但证券化定义做限缩，做了不同定义调整，可让风险性资产减少1000亿元，这是资本适足率的加项。这一加一减，以2023年底数字估算，将使整体38家国银普通股、第一类资本、资本适足率各下降0.04、0.04及0.05个百分点。
金管会已在2023年修正了信用风险标准法、内部评等法等规定，并预计2025年元旦上路，这次修正是延续上一次的改革文件，也评估这次法规修正幅度大及涉及复杂运算，因此顺延到2025年7月1日上路。
这次调整三项资本计提规范，一、银行投资和交易部位的市场风险，二、交易对手信用风险，这两项都是资本适足率的「减项」，第三项证券化曝险，限缩了证券化定义，可改用一般债券处理，则是「加项」。
依新版巴塞尔协定对市场风险的计算方法，是新增一个「新标准法」，原有的标准法则改为「简易标准法」。前者是让业者更细致区分风险，后者偏向「吃大锅饭」，计算风险较为保守，各有19家业者适用。
若以短期持有供出售、赚取价差或利差，放在「交易簿」者，因交易风险高、就得计提愈多资本，38家国银光这项就增加了1500亿元风险性资产。
银行资本适足率是自有资本占风险性资产比率，风险性资产愈多，计算出来的资本适足率就愈低，对银行愈不利。